La revolución de la inteligencia artificial en la práctica tributaria. Herramientas y oportunidades

La llegada de la IA al área tributaria de las empresas.

Serie: 'Práctica y Estrategia Legal' (I)

La inteligencia artificial (IA) ha transformado de manera significativa muchas industrias, y el área tributaria no es la excepción. Según Serrano (2023), la IA ha demostrado ser una herramienta clave en la automatización de procesos fiscales y en la detección de riesgos tributarios mediante el análisis de grandes volúmenes de datos en tiempo real, lo que mejora tanto la eficiencia como el cumplimiento de las obligaciones fiscales. Su capacidad para identificar patrones y anomalías, reduce el error humano y optimiza la toma de decisiones estratégicas. Esta revolución tecnológica está rediseñando la forma en que las empresas gestionan sus obligaciones fiscales y cómo los expertos en impuestos abordan su trabajo diario.

La IA y la automatización de procesos en la práctica tributaria

Una de las principales aplicaciones de la IA en el campo tributario es la automatización de procesos repetitivos y administrativos. Tareas como la recopilación de datos financieros, la preparación de declaraciones fiscales o la verificación de transacciones pueden ser realizadas de manera más eficiente con la ayuda de algoritmos de IA. Según un estudio realizado por Deloitte (2024), el uso de la IA para la automatización en el ámbito fiscal puede reducir el tiempo dedicado a tareas manuales hasta en un 80%, lo que permite a los profesionales concentrarse en actividades más estratégicas y de alto valor añadido. Además, como señala Aggarwal (2024), la IA está inaugurando una nueva era de digitalización tributaria, donde la administración y el cumplimiento fiscal se vuelven más precisos y eficientes mediante el uso de tecnologías avanzadas.

Esta automatización no solo ahorra tiempo, sino que también reduce el margen de error humano. Por ejemplo, los sistemas de IA pueden escanear automáticamente documentos fiscales y extraer información relevante con una precisión superior a la de los métodos tradicionales, reduciendo así el riesgo de errores en las declaraciones fiscales.

Mejora en la toma de decisiones fiscales

Además de la automatización, la IA también está cambiando la forma en que las empresas toman decisiones fiscales. Tal y como menciona el informe de KPMG (2024) mediante el uso de herramientas de análisis predictivo, los profesionales del ámbito tributario pueden anticipar el impacto de diferentes escenarios fiscales y evaluar los riesgos asociados a decisiones estratégicas, como la planificación fiscal internacional o la reestructuración empresarial.

Las herramientas de IA permiten realizar simulaciones basadas en modelos fiscales complejos, lo que brinda a las empresas una mejor comprensión de cómo ciertos cambios legislativos o decisiones internas pueden afectar su carga fiscal. Según el informe OECD (2023) las empresas que aplican la IA en su planificación fiscal han visto una mejora del 85% en la precisión de sus previsiones fiscales, lo que se traduce en una mejor gestión de riesgos y un mayor control sobre los pasivos tributarios.

IA en el cumplimiento normativo

El cumplimiento normativo es una de las áreas donde la IA ha tenido un impacto más visible en la práctica tributaria. Las normativas fiscales suelen ser complejas y cambiar con frecuencia, lo que dificulta el seguimiento y la adaptación por parte de las empresas. Los sistemas basados en IA pueden monitorear cambios en la legislación en tiempo real y actualizar automáticamente los cálculos fiscales para asegurar el cumplimiento tal y como se menciona en el borrador normativo de. Localret. (2024).

Además, la IA permite realizar auditorías automatizadas que detectan discrepancias o comportamientos sospechosos en los datos financieros de manera mucho más rápida que los métodos tradicionales. Esto es especialmente útil en la prevención de fraudes fiscales, ya que la IA puede identificar patrones que podrían pasar desapercibidos para los auditores humanos.

Los desafíos de la implementación de IA en el ámbito fiscal

A pesar de los múltiples beneficios, la implementación de IA en la práctica tributaria también presenta ciertos desafíos. Uno de los principales obstáculos es la falta de integración de los sistemas de IA con los sistemas fiscales y contables tradicionales. Muchas empresas aún dependen de software anticuado que no es compatible con las nuevas tecnologías, lo que dificulta la adopción de la IA a gran escala (Deloitte, 2024).

Asimismo, existe cierta resistencia al cambio entre los profesionales del sector, quienes temen que la automatización y el uso de IA puedan reemplazar puestos de trabajo. Sin embargo, la realidad es que la IA no busca sustituir a los profesionales fiscales, sino complementar su labor, permitiéndoles enfocarse en tareas más complejas y estratégicas.

El futuro de la IA en la práctica tributaria

Mirando hacia el futuro, la inteligencia artificial tiene el potencial de seguir transformando la práctica tributaria en múltiples aspectos. El desarrollo de algoritmos más avanzados permitirá realizar análisis fiscales cada vez más precisos y personalizados, mientras que la integración de la IA con tecnologías emergentes como el blockchain podría revolucionar la manera en que las empresas gestionan sus transacciones y registros fiscales.

Sin duda, la IA está revolucionando la práctica tributaria al ofrecer herramientas que mejoran la eficiencia, la precisión y la capacidad de las empresas para cumplir con sus obligaciones fiscales. A medida que la tecnología siga avanzando, es probable que la IA se convierta en una parte esencial del toolkit de cualquier profesional del ámbito fiscal.

Referencias

Aggarwal, S. (2024). The role of artificial intelligence in tax administration and compliance: A new era of digital taxation. Educational Administration: Theory and Practice, 30(1), 3831–3837.

Deloitte. (2024). Advancing the finance function with artificial intelligence.

KPMG. (2024). Tax and AI: Predictive analytics for smarter decision-making. KPMG Global.

Localret. (2024). Borrador de control normativo.

OECD. (2023). Tax administration 2023: Comparative information on OECD and other advanced and emerging economies. OECD Publishing.

Serrano Antón, F. (2023). Artificial intelligence and tax administration: Strategy, applications and implications, with special reference to the tax inspection procedure. World Tax Journal, 13(4), 575–608.

​Editor: Universidad Isabel I

Burgos, España